Spółka z oo czy jednoosobowa działalność gospodarcza? Co się bardziej opłaca?

Spółka z oo czy jednoosobowa działalność gospodarcza? Którą formę wybrać i czym się kierować? Oto najważniejsze informacje, które pomogą Ci podjąć tę ważną decyzję i otworzyć własną firmę.

Jaką formę działalności gospodarczej wybrać?

Mamy dwie możliwości. Możemy założyć jednoosobową działalność gospodarczą i prowadzić firmę samodzielnie lub stworzyć spółkę. Czym to się różni, jakie to niesie korzyści i ew. konsekwencje? Zacznijmy od tej pierwszej formy.

Jednoosobowa działalność gospodarcza – zalety

Jednoosobowa działalność gospodarcza to forma dla tych, którzy rozpoczynają swoją karierę zawodową na własną rękę i chcą działać indywidualnie. Obecnie jednoosobową działalność gospodarczą prowadzi 3,5 mln. Polaków. Dlaczego ta forma jest tak popularna?

Po pierwsze dlatego, że jednoosobową działalność gospodarczą można założyć bez kapitału początkowego. Możesz jedynie potrzebować pieniędzy na maszyny, sprzęt lub lokal, czyli to, co jest konieczne do prowadzenia działalności.

Po drugie, jednoosobową działalność gospodarczą można założyć samodzielnie bez żadnych dodatkowych kosztów.

Po trzecie, jako samozatrudniony płacisz od dochodów podatek PiT wg jednego z czterech form opodatkowania.

Po czwarte możesz samodzielnie prowadzić księgowość, a jeśli zlecisz tę obsługę księgowej, to koszt takiej usługi wyniesie ok. 250 zł/ miesięcznie.

Po piąte, przez pierwsze dwa i pół roku prowadzenia działalności będziesz płacić niższe składki zdrowotne i społeczne (Ulga na start i tzw. preferencyjny ZUS).

I wreszcie po szóste: masz swobodę w zarządzaniu zarobionymi pieniędzmi. Zysk możesz przeznaczyć na dowolne potrzeby. To istotne, ponieważ w przypadku spółki, wszystkie środki są skrzętnie księgowane i mogą być przeznaczane wyłącznie na działalność statutową firmy.

Jednoosobowa działalność gospodarcza – wady

Właściciel firmy odpowiada całym prywatnym majątkiem osobistym za wszystkie zobowiązania. Gdyby zdarzyły się jakiekolwiek straty, trzeba je pokryć z własnej kieszeni.

Działalność gospodarcza jest zarejestrowana na jedną osobę. Możesz taką firmę zawiesić lub zamknąć, ale nie możesz jej sprzedać. Jeśli firma będzie się rozwijać i zajdzie potrzeba zatrudnienia pracowników…

Wiesz już teraz, jakie wady i zalety ma jednoosobowa działalność gospodarcza. Jak na tym tle wyglądają spółki i czym różni się prowadzenie spółki od jednoosobowej działalności gospodarczej?

Spółka z oo vs JDG – podstawowe różnice

Spółka to forma odpowiednia dla tych osób, które chcą założyć firmę z innymi osobami (wspólnikami). Wspólnikami mogą być małżonkowie, członkowie dalszej rodziny lub znajomi, a także osoby zupełnie obce. Do wyboru mamy dwie ścieżki: spółki osobowe i kapitałowe.

Spółka osobowa odpowiada za zobowiązania zarówno majątkiem spółki, jak i majątkiem osobistym każdego ze wspólników. Jeśli chcemy tego uniknąć, musimy założyć spółkę kapitałową. Wtedy odpowiedzialność wspólników jest ograniczona do majątku spółki i wysokości wniesionych udziałów.

Jak to wygląda w praktyce? Wyobraźmy sobie, że chcemy założyć firmę produkcyjną. Mamy klienta, który będzie głównym odbiorcą naszych produktów. Aby móc rozpocząć produkcję zaciągamy kredyt na zakup maszyn. Po roku współpraca z naszym głównym odbiorcą zaczyna się psuć. W pewnym momencie nasz kontrahent wypowiada umowę współpracy i twierdzi, że będzie dochodził przed sądem o odszkodowanie. Tracimy nie tylko zlecenia, ale również grozi nam wypłata odszkodowania w wysokości np. 2 mln. Zł zgodnie z zawartą umową.

W przypadku jednoosobowej działalności gospodarczej jak i spółek osobowych wierzyciele będą się domagać spłaty zobowiązań nie tylko z majątku spółki, ale również majątku prywatnego. Pod młotek może pójść Twój dom, prywatny samochód itd. W przypadku spółki z oo lub spółki akcyjnej wierzyciele mogliby domagać się spełnienia zobowiązań tylko z majątku spółki. Twój prywatny majątek jest bezpieczny.

Rodzaje spółek.

Spółka osobowa – wspólnicy są jej reprezentantami. Są dla siebie wsparciem i wzajemnie dbają o rozwój firmy. Zakładając spółkę osobową nie potrzeba żadnego kapitału osobowego i mamy do wyboru kilka wariantów: spółka cywilna, jawna, partnerska, spółka komandytowa i spółka komandytowo-akcyjna.

Spółki kapitałowe – jak sama nazwa wskazuje, do stworzenia spółki kapitałowej niezbędny jest kapitał początkowy. Minimalna kwota kapitału zakładowego to 5000 zł. Wspólnicy wnoszą go na starcie. W przypadku strat odpowiedzialność wspólników ogranicza się do majątku firmy i wkładu (prywatny majątek jest w pełni bezpieczny). Jeżeli chcemy założyć spółkę kapitałową, możemy założyć tzw. spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością (Sp z oo) lub spółkę akcyjną (S.A).

Co jeszcze warto wziąć pod uwagę, gdy zakładamy spółkę?

Rejestracji spółki dokonujemy poprzez wpis do Krajowego Rejestru Sądowego (KRS) lub online przez system S24. Wspólnicy muszą jednak wcześniej skonstruować i podpisać umowę spółki. Gdy podział udziałów oraz zakres odpowiedzialności jest prosty do zdefiniowania, można zrobić to samodzielnie. Jeśli jest jednak bardziej zawiła kwestia, to może być niezbędna porada u prawnika, a także u notariusza, co wiąże się z dodatkowymi kosztami. Umowę podpisaną notarialnie trzeba zawrzeć wówczas, gdy jeden ze wspólników wnosi do spółki nieruchomość lub przedsiębiorstwo.

W przypadku spółki cywilnej, jawnej i partnerskiej, której przychody roczne nie przekraczają 2 mln EURO, można prowadzić księgowość uproszczoną (tak jak przy JDG). Po przekroczeniu tej kwoty lub też w przypadku pozostałych form spółki, konieczne jest prowadzenie pełnej księgowości. Najlepiej powierzyć te usługi sprawdzonej księgowej lub zaufanemu biurowi rachunkowemu.

Spółki z oo płacą podatek CIT w wysokości 9% (gdy przychody roczne nie przekraczają 2 mln EURO) lub 19% (gdy przychody roczne spółki są większe niż 2 mln EURO). Jeżeli wspólnicy chcę wypłacić dywidendy, wówczas od tej kwoty płacą podatek w wysokości 19%. Aby uniknąć podwójnego opodatkowania, udziałowcy pobierają wynagrodzenie jako członkowie Zarządu lub jako osoby zatrudnione w firmie na dowolną część etatu.

Zarząd spółki raz na rok składa sprawozdanie finansowe w określonym terminie. Sprawozdanie przygotowuje księgowa za dodatkową opłatą.

Koszty prowadzenia spółki z oo vs koszty jednoosobowej działalności gospodarczej

Koszty i obowiązki wynagradza jednak fakt, że zgodnie z obecnie obowiązującym prawem podatkowym (stan na 18.08.2021), spółki z o.o. nie płacą ZUS-u. Zarówno dywidendy dla udziałowców, jak i wynagrodzenie dla członków zarządu są wolne od ZUS-u. To z nawiązką rekompensuje koszty obsługi księgowości i sprawia, że prowadzenie spółki z o.o. jest bardziej opłacalne niż prowadzenie jednoosobowej działalności gospodarczej. Przy dochodach miesięcznych rzędu 10 000 zł i założeniu, że JDG nie korzysta już z preferencyjnej stawki ZUS-u, koszty prowadzenia spółki z oo są o połowę niższe. Zgodnie z naszymi wyliczeniami, daje to przedsiębiorcom pokaźne oszczędności rzędu 18 000 rocznie.

Jednoosobowa działalność gospodarcza czy spółka z oo – podsumowanie.

Z tego zestawienia nasuwają się dwa podstawowe wnioski. Główne zalety jednoosobowej działalności gospodarczej są takie, że łatwiej ją założyć i prowadzić. Nie można tego powiedzieć o spółkach. Spółka z oo lub spółka akcyjna chroni z kolei przedsiębiorcę przed utratą majątku prywatnego, a także przynosi mu rocznie kilkanaście tysięcy złotych oszczędności. Warto więc rozważnie podjąć decyzję.

Jeśli nadal masz pytania, zadzwoń do nas lub skorzystaj z porady online. Biuro rachunkowe MG Projekt pomaga bezpłatnie swoim klientom założyć zarówno działalność gospodarczą, jak też spółkę. Chętnie odpowiemy na Twoje pytania, a także pomożemy rozwiać ewentualne wątpliwości. To zdarza się bardzo często, ponieważ przepisy polskiego prawa podatkowego zmieniają się co najmniej raz w roku.

Działamy na terenie gminy Halinów, Sulejówek, Mińsk Mazowiecki, Józefów, Otwock oraz okolic. Prowadzimy obsługę bezpośrednią jak też online. Sprawdź opinie naszych klientów, zobacz nasz cennik usług księgowych i umów się na bezpłatne spotkanie.

Biuro Rachunkowe Sulejówek